要点速览
- 在纽约，遗嘱一般需经遗嘱认证法院（Surrogate's Court）认证。
- 放入可撤销生前信托的资产，一般可以避开遗嘱认证，由继任受托人直接分配。
- 设立信托后必须把资产实际转入信托名下，并建议同时订立补漏遗嘱。
- 授权书与医疗委托可避免失能时家人需向法院申请监护。
遗产规划不是有钱人的专利。只要您在纽约有房产、存款、退休账户，或者有未成年子女，就值得提前想清楚：将来由谁来管理，交给谁，怎样让家人少走法院程序。
订立遗嘱
遗嘱可以指定遗产分配方式、遗嘱执行人，以及未成年子女的监护人。纽约州对遗嘱的签署有严格的形式要求（例如须在两名见证人面前签署），形式不合规可能导致遗嘱无效。律师会在律所内安排签署，确保程序正确。
设立可撤销生前信托
生前信托把房产、银行账户等资产转入信托名下，由您本人担任受托人继续管理。过世或失去行为能力时，由您指定的继任受托人接手，按信托条款处理和分配，一般可以避开遗嘱认证。设立信托之后，还要把资产实际「转入」信托（例如重新办理房产契据），否则信托只是一份空文件。
授权书与医疗委托
万一生病或意外失去行为能力，授权书（Power of Attorney）让您信任的人代为处理财务，医疗委托（Health Care Proxy）与生前预嘱让家人知道您的医疗意愿。没有这些文件，家人可能需要向法院申请监护。
遗产认证与遗产管理
家人过世后，我们协助遗嘱执行人或遗产管理人向遗嘱认证法院递交申请、通知继承人与债权人、清理债务与税款，并完成遗产分配。没有遗嘱的，按纽约州法定继承顺序处理。
常见问题
有了遗嘱，家人还要上法院吗？
通常要。在纽约，遗嘱一般需要经过遗嘱认证法院（Surrogate's Court）的认证程序，遗嘱执行人才能取得处理遗产的权力。
生前信托有什么好处？
放进可撤销生前信托的资产，在您过世后可以由继任受托人直接按信托条款分配，一般不需要经过遗嘱认证，时间较短、程序也较为私密。生前您仍可以自由管理与修改信托。
只做信托，不需要遗嘱了吗？
通常仍建议同时订立一份「补漏遗嘱」（Pour-over Will），把没有转入信托的资产在过世后归入信托。
纽约州有遗产税吗？
有。纽约州遗产税设有免税额，金额每年调整，并且有超过免税额一定比例后全额课税的「悬崖」规定。资产较多的家庭应提前规划。
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