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什么是生前信托

Trust表面的意思是“相信”、“信任”,在法律范畴译作“信托”。和遗嘱一样,生前信托(Living Trust)是一种传承和保护家庭财富的法律文件,也是一种重要的资产规划工具。它不仅可以让受益人更容易的接受资产,还有避税、保护财产和避免法庭遗嘱认证的作用。

信托有三方当事人,分别是设立人(委托人/Grantor/Settlor)、受托人(Trustee)和受益人(Beneficiary)。

设立人通过正式的法律文书,将个人资产,如房产、珠宝、银行账户、人寿保单、股票等,交付给信托,由设立人指定的受托人来管理这些信托财产,并且指定受益人在何时、以何种方式接收信托资产。

受托人具有信托财产的管理权。有很多信托的委托人会指定自己为管理信托资产的受托人,这样在有生之年就能继续控制自己的资产。委托人也可以是信托公司或者委托人的亲属、律师、会计师。

信托有可撤消信托(Revocable Trust)和不可撤消信托(Irrevocable Trust)两种类型。

设立信托有效避免法院遗嘱认证程序

在一个人过世以后,如果没有立下遗嘱,那么他名下的房产以及所有的财产是要由法院来进行分配。

如果有遗嘱,设立了遗产继承人,这个遗嘱需要经过法院的遗嘱认证程序(Probate),才能让受益人继承。这个过程可能要几个月的时间。目前,在新冠疫情的影响下,纽约的案件积压严重,这个认证的时间可能会拖的更长。

因为遗嘱需要经过认证程序,所以遗嘱本身会变成法院的公开记录。

在法院的认证期间,继承人不能动用遗产中的任何资金。

在纽约州,遗产的总资产超过2万美金,如果没有设立信托,就必须经过法庭认证程序。

中华律师楼-纽约信托专家| 纽约信托律师0817 02(纽约法院官方网站)

纽约法院官网:(http://ww2.nycourts.gov/courts/11jd/surrogates/fees.shtml

纽约州法院遗嘱认证的费用,根据遗产价值大小, 收费从45美元到1,250美元不等,遗产总额在五十万以上的,最高收一个固定费用1,250美元。

设立生前信托则有效的避免了这一冗长的认证程序。生前信托中所有的资产,在分配给受益人的时候,不需要经过法院许可。

同时生前信托是私人的法律文件,能保护委托人的财产隐私。除非受托人或受益人特别向法院要求,否则有关的法律文书不会对外公开。

如何在纽约设立生前信托

  1. 弄清楚你需要哪种类型的信任。单一信托仅适用于一个人,因此如果你是单身,这可能是您的选择。如果您已婚,可以考虑联合信托。联合信托允许您将汽车或房屋等共同财产放入信托中。
  2. 盘点你的财产。确定想要放入信托里的东西,你可以存入生前信托的资产包括房地产、古董、艺术品、股票、债券、基金和银行存款等。还需要为你的财产准备相关文件,例如房屋所有权记录或车辆所有权记录。
  3. 选择您的受托人。你可以将自己设立为受托人,也可以选择其他人。如果你设立自己为受托人,还需要指定一位继任受托人,他将在您去世或丧失行为能力后接管。受托人将负责确保信托中的财产归合适的人所有,因此你还需要决定哪些继承人获得哪部分财产。
  4. 聘请律师制作实际的信托文件。
  5. 创建信托文件后,需要在公证人面前签名。

生前信托和遗嘱有什么区别

遗嘱是基本的遗产规划工具。通过遗嘱,可以对自己的财产做出分配,也可以为未成年子女指定监护人来管理自己的遗产。

遗嘱必须通过法院认证的程序,而信托不需要。通常情况下,在人去世之时遗嘱生效,然后遗嘱中的财产要先转移到法院冻结,经历长达几个月甚至更长时间认证程序(Probate),才能最终交给继承人继承。

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设立信托合理避税

目前,美国公民或绿卡持有者的资产,每个人终生总免赠予或遗产税为1158万美元。超出的部分会以高达40%的税率收税。

如果总资产非常大,超过了遗产税的免税额,信托委托人可以将一部分资产转移到不可撤销信托(Irrevocable Trust)名下。

信托委托人设立此信托,就已经把资产的拥有权(Ownership)放弃了,没有受益人的同意,设立人不得修改和取消此信托。在法律上,纳入信托的财产已不归属委托人所有,因此不属遗产范畴,所以不用缴纳遗产税。

房地产、银行存款、各类投资、股票,公司、人寿保险理赔金额等总和大于免税金额,可首选将保险转到不可撤销信托。

设立信托有没有后续的管理费?

这是由受托人,也就是信托的管理人决定的。很多信托的委托人把自己设为受托人管理信托资产,过世之后,由继承自己信托财产的孩子来继续管理,在这期间是不产生管理费的。

也有信托的委托人,决定把信托资产交给专业人士或金融机构来管理,希望能使自己的财产大幅增值。这是要交管理费的,管理费的金额一般是按照给其管理的财产的一定百分比来确立。

转移到信托里的房产,还能买卖吗?是否要修改信托文件?

委托人设立信托,转移到信托里的房产,仍然可以自由的买卖。

信托文件,必须要对转移到信托里的资产,有明确的受益人的分配规则。也就是信托设立人百年之后,财产哪部分归谁所有的问题。

如果有一天信托委托人想要卖掉或者买入房产,分配规则并没有改变,那么信托本身是不用去动的。

只有在资产分配规则发生改变的时候,才需要去修改信托文件。

应该选择在哪个州建立信托 

要以本人现在的居住地为原则。如果你在纽约居住,就要选择在纽约建立信托。如果你在中国居住,那么就要选择在主要房产的所在地建立信托。

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